Bộ quy tắc đạo đức dành cho nhà hoạch định và cố vấn tài chính 2019 [Quy tắc đạo đức] là một bộ tiêu chuẩn và giá trị cốt lõi được thiết kế để khuyến khích các tiêu chuẩn hành vi và tính chuyên nghiệp cao hơn cho các cố vấn tài chính
Quy tắc Đạo đức do Cơ quan Tiêu chuẩn và Đạo đức Cố vấn Tài chính [FASEA] phát triển như một phần của tiêu chuẩn nghề nghiệp dành cho cố vấn tài chính. Trách nhiệm xây dựng Quy tắc đạo đức giờ thuộc về Bộ trưởng
Bộ quy tắc đạo đức là một công cụ lập pháp. Mục 921E của Đạo luật Công ty 2001 [Đạo luật Công ty] yêu cầu cố vấn tài chính tuân thủ Quy tắc đạo đức
Để biết ngày tuân thủ đối với cố vấn tài chính và người được cấp phép dịch vụ tài chính Úc [AFS], hãy xem Lịch trình cải cách
Chuẩn mực đạo đức
Quy tắc đạo đức thiết lập 12 tiêu chuẩn đạo đức cấp cao để cố vấn tài chính đáp ứng, bao gồm
- hành động vì lợi ích tốt nhất của khách hàng
- tránh xung đột lợi ích
- đảm bảo rằng khách hàng đồng ý và hiểu những lời khuyên mà họ nhận được
- đảm bảo rằng khách hàng đồng ý rõ ràng với các khoản phí họ sẽ trả
- duy trì mức độ kiến thức và kỹ năng cao
các khóa học bắc cầu
Cùng với việc tuân thủ Quy tắc đạo đức, tất cả các cố vấn tài chính là nhà cung cấp hiện tại và cố vấn tài chính mới phải tham gia khóa học bắc cầu về Quy tắc đạo đức. Khóa học này có thể được thực hiện riêng hoặc là một phần của bằng cấp được phê duyệt. xem trang web Tiêu chuẩn Cố vấn Tài chính của Bộ Tài chính để biết các bằng cấp đã được phê duyệt
Quy tắc đạo đức là hướng dẫn về các nguyên tắc được thiết kế để giúp các chuyên gia tiến hành kinh doanh một cách trung thực và chính trực. Một tài liệu quy tắc đạo đức có thể phác thảo sứ mệnh và giá trị của doanh nghiệp hoặc tổ chức, cách các chuyên gia phải tiếp cận các vấn đề, các nguyên tắc đạo đức dựa trên các giá trị cốt lõi của tổ chức và các tiêu chuẩn mà chuyên gia phải tuân theo
Quy tắc đạo đức, còn được gọi là "quy tắc đạo đức", có thể bao gồm các lĩnh vực như đạo đức kinh doanh, quy tắc thực hành nghề nghiệp và quy tắc ứng xử của nhân viên
Chìa khóa rút ra
- Quy tắc đạo đức đưa ra các nguyên tắc đạo đức của một tổ chức và các phương pháp hay nhất để tuân theo vì sự trung thực, liêm chính và chuyên nghiệp
- Đối với các thành viên của một tổ chức, việc vi phạm quy tắc đạo đức có thể dẫn đến các biện pháp trừng phạt bao gồm chấm dứt hợp đồng
- Trong một số ngành, bao gồm ngân hàng và tài chính, các luật cụ thể chi phối hành vi kinh doanh. Ở những nơi khác, một bộ quy tắc đạo đức có thể được áp dụng một cách tự nguyện
- Các loại quy tắc đạo đức chính bao gồm quy tắc đạo đức dựa trên sự tuân thủ, quy tắc đạo đức dựa trên giá trị và quy tắc đạo đức giữa các chuyên gia
- Việc tập trung vào biến đổi khí hậu đã trở thành một phần không thể thiếu trong quy tắc đạo đức của các công ty, nêu chi tiết cam kết của họ đối với sự bền vững
1. 16
Quy tắc đạo đức
Hiểu Quy tắc Đạo đức
Đạo đức kinh doanh đề cập đến cách các nguyên tắc đạo đức hướng dẫn hoạt động của một doanh nghiệp. Các vấn đề phổ biến thuộc phạm vi đạo đức kinh doanh bao gồm quan hệ giữa chủ và nhân viên, phân biệt đối xử, các vấn đề về môi trường, hối lộ, giao dịch nội gián và trách nhiệm xã hội
Mặc dù có nhiều luật thiết lập các tiêu chuẩn đạo đức cơ bản trong cộng đồng doanh nghiệp, nhưng việc phát triển quy tắc đạo đức chủ yếu phụ thuộc vào lãnh đạo doanh nghiệp
Cả doanh nghiệp và tổ chức thương mại thường có một số loại quy tắc đạo đức mà nhân viên hoặc thành viên của họ phải tuân theo. Vi phạm quy tắc đạo đức có thể dẫn đến chấm dứt hợp đồng hoặc sa thải khỏi tổ chức. Một quy tắc đạo đức rất quan trọng vì nó đưa ra rõ ràng các quy tắc cho hành vi và cung cấp nền tảng cho một cảnh báo trước
Mặc dù quy tắc đạo đức thường không bắt buộc, nhưng nhiều công ty và tổ chức chọn áp dụng một quy tắc này, giúp xác định và mô tả đặc điểm của một doanh nghiệp đối với các bên liên quan
Do tầm quan trọng của biến đổi khí hậu và cách hành vi của con người đã dẫn đến tác động nghiêm trọng đến khí hậu, nhiều công ty đã đưa các yếu tố khí hậu vào quy tắc đạo đức của họ. Những nguyên tắc này bao gồm cách thức mà công ty tận tâm hoạt động bền vững hoặc cách họ sẽ chuyển sang làm như vậy
Trong nhiều trường hợp, cam kết về tính bền vững này làm tăng thêm chi phí của công ty, nhưng vì người tiêu dùng đang trở nên tập trung hơn vào các loại hình kinh doanh mà họ chọn tham gia, nên việc duy trì hình ảnh tốt trước công chúng thường đáng giá.
Bất kể quy mô như thế nào, các doanh nghiệp đều tin tưởng vào đội ngũ quản lý của mình trong việc đặt ra tiêu chuẩn về hành vi đạo đức để các nhân viên khác noi theo. Khi các quản trị viên tuân thủ quy tắc đạo đức, nó sẽ gửi một thông điệp rằng mọi nhân viên đều mong đợi sự tuân thủ phổ quát
Các loại quy tắc đạo đức
Quy tắc đạo đức có thể có nhiều hình thức khác nhau, nhưng mục tiêu chung là đảm bảo rằng doanh nghiệp và nhân viên của doanh nghiệp tuân thủ luật pháp của tiểu bang và liên bang, hành xử theo một lý tưởng có thể làm gương và đảm bảo rằng hoạt động kinh doanh đang được tiến hành là có lợi . Sau đây là ba loại quy tắc đạo đức được tìm thấy trong kinh doanh
Quy tắc đạo đức dựa trên sự tuân thủ
Đối với tất cả các doanh nghiệp, luật quy định các vấn đề như tuyển dụng và tiêu chuẩn an toàn. Các quy tắc đạo đức dựa trên sự tuân thủ không chỉ đặt ra các hướng dẫn về hành vi mà còn xác định hình phạt đối với các hành vi vi phạm
Trong một số ngành, bao gồm cả ngân hàng, luật cụ thể chi phối hành vi kinh doanh. Các ngành này xây dựng các quy tắc đạo đức dựa trên sự tuân thủ để thực thi luật pháp và các quy định. Nhân viên thường được đào tạo bài bản để học các quy tắc ứng xử. Vì việc không tuân thủ có thể tạo ra các vấn đề pháp lý cho toàn bộ công ty, nên từng người lao động trong một công ty có thể phải đối mặt với các hình phạt nếu không tuân theo các hướng dẫn
Để đảm bảo rằng các mục tiêu và nguyên tắc của quy tắc đạo đức được tuân thủ, một số công ty chỉ định một nhân viên tuân thủ. Cá nhân này được giao nhiệm vụ cập nhật những thay đổi trong mã quy định và giám sát hành vi của nhân viên để khuyến khích sự tuân thủ
Loại quy tắc đạo đức này dựa trên các quy tắc rõ ràng và các hậu quả được xác định rõ ràng hơn là giám sát cá nhân đối với hành vi cá nhân. Mặc dù tuân thủ nghiêm ngặt luật pháp, nhưng một số quy tắc ứng xử dựa trên sự tuân thủ không thúc đẩy môi trường trách nhiệm đạo đức trong công ty
Quy tắc đạo đức dựa trên giá trị
Quy tắc đạo đức dựa trên giá trị đề cập đến hệ thống giá trị cốt lõi của công ty. Nó có thể phác thảo các tiêu chuẩn về hành vi có trách nhiệm khi chúng liên quan đến lợi ích công cộng lớn hơn và môi trường. Các quy tắc đạo đức dựa trên giá trị có thể yêu cầu mức độ tự điều chỉnh cao hơn các quy tắc dựa trên sự tuân thủ
Một số quy tắc ứng xử chứa ngôn ngữ đề cập đến cả việc tuân thủ và các giá trị. Ví dụ: chuỗi cửa hàng tạp hóa có thể tạo ra quy tắc ứng xử tán thành cam kết của công ty đối với các quy định về sức khỏe và an toàn trên lợi ích tài chính. Chuỗi cửa hàng tạp hóa đó cũng có thể bao gồm tuyên bố về việc từ chối ký hợp đồng với các nhà cung cấp cung cấp hormone cho gia súc hoặc nuôi động vật trong điều kiện sống vô nhân đạo
Quy tắc đạo đức trong các ngành nghề khác nhau
Một số ngành nghề nhất định, chẳng hạn như lĩnh vực tài chính hoặc y tế, có luật cụ thể bắt buộc phải thực hiện các quy tắc đạo đức và ứng xử.
kế toán
Theo Viện Kế toán Công chứng Hoa Kỳ [AICPA], các kế toán viên công chứng, những người thường không được coi là người được ủy thác cho khách hàng của họ, vẫn phải tuân theo các tiêu chuẩn đạo đức tương tự, chẳng hạn như tính chính trực, khách quan, trung thực và tránh xung đột lợi ích.
Cố vấn tài chính
Các cố vấn tài chính đã đăng ký với Ủy ban Chứng khoán và Hối đoái [SEC] hoặc cơ quan quản lý nhà nước bị ràng buộc bởi quy tắc đạo đức được gọi là nghĩa vụ ủy thác. Đây là yêu cầu pháp lý và cũng là quy tắc trung thành yêu cầu họ hành động vì lợi ích cao nhất của khách hàng
Quy tắc đạo đức vs. quy tắc ứng xử
Bộ quy tắc đạo đức tương tự như bộ quy tắc ứng xử. Cả hai đều là bộ tiêu chuẩn nghề nghiệp để hướng dẫn hành vi của các thành viên trong tổ chức
Tuy nhiên, có một số khác biệt tinh tế. Một quy tắc đạo đức được sử dụng để đảm bảo rằng các thành viên có phán đoán hợp lý và rõ ràng. Ví dụ bao gồm các quy tắc pháp lý cấm luật sư chấp nhận các trường hợp họ có xung đột lợi ích hoặc những quy tắc ngăn cản các nhà môi giới giao dịch với khách hàng của họ
Mặt khác, một bộ quy tắc ứng xử hướng dẫn các hành động cụ thể của nhân viên công ty. Nó có thể bao gồm các tiêu chuẩn nhất định về trách nhiệm nghề nghiệp, chẳng hạn như đúng giờ và chính xác. Hầu hết các công ty đều có quy tắc ứng xử dành cho nhân viên, vừa để duy trì tính chuyên nghiệp vừa để ngăn chặn xích mích giữa các nhân viên của họ
Làm thế nào để tạo ra một quy tắc đạo đức
Các tổ chức tạo ra các quy tắc đạo đức để loại bỏ hành vi không thể chấp nhận hoặc vô đạo đức từ các thành viên của họ. Chúng thường được cấu trúc xung quanh các vấn đề đạo đức hiện có trong ngành của họ
Bước đầu tiên là để tổ chức xác định các ưu tiên của mình, cũng như bất kỳ vấn đề đạo đức nào mà tổ chức muốn tránh. Ví dụ, một tổ chức có thể muốn tránh xung đột lợi ích, vì những vụ bê bối trước đây trong đó nhân viên hành động chống lại lợi ích của công ty hoặc khách hàng. Do đó, quy tắc đạo đức của họ có thể cấm một số mối quan hệ không phù hợp hoặc cấm nhân viên có bất kỳ biểu hiện xung đột lợi ích nào
Ví dụ về Quy tắc đạo đức
Nhiều công ty và tổ chức đã áp dụng Quy tắc đạo đức. Một ví dụ điển hình đến từ Viện CFA [CFAI], cơ quan cấp chứng chỉ Nhà phân tích Tài chính Công chứng [CFA] và là người tạo ra các kỳ thi CFA. CFA Charterholders là một trong những chuyên gia tài chính được tôn trọng nhất và được công nhận trên toàn cầu. Theo trang web của CFAI, các thành viên của Viện CFA, bao gồm CFA Charterholders và các ứng cử viên cho danh hiệu CFA phải tuân thủ Quy tắc đạo đức sau đây
- Hành động với sự chính trực, năng lực, siêng năng, tôn trọng và có đạo đức với công chúng, khách hàng, khách hàng tiềm năng, người sử dụng lao động, nhân viên, đồng nghiệp trong nghề đầu tư và những người tham gia khác trên thị trường vốn toàn cầu
- Đặt sự trung thực của nghề nghiệp đầu tư và lợi ích của khách hàng lên trên lợi ích cá nhân của họ
- Thận trọng hợp lý và thực hiện phán đoán chuyên môn độc lập khi tiến hành phân tích đầu tư, đưa ra khuyến nghị đầu tư, thực hiện các hành động đầu tư và tham gia vào các hoạt động chuyên môn khác
- Thực hành và khuyến khích những người khác thực hành một cách chuyên nghiệp và có đạo đức sẽ phản ánh uy tín đối với bản thân và nghề nghiệp
- Thúc đẩy tính toàn vẹn và khả năng tồn tại của thị trường vốn toàn cầu vì lợi ích cuối cùng của xã hội
- Duy trì và nâng cao năng lực chuyên môn của họ và cố gắng duy trì và nâng cao năng lực của các chuyên gia đầu tư khác
Các câu hỏi thường gặp
Năm quy tắc đạo đức là gì?
Tất cả các công ty sẽ có một quy tắc đạo đức khác nhau với các lĩnh vực quan tâm khác nhau, dựa trên ngành mà họ tham gia, nhưng năm lĩnh vực mà các công ty thường tập trung vào bao gồm tính chính trực, khách quan, năng lực chuyên môn, tính bảo mật và tác phong chuyên nghiệp
Quy tắc đạo đức trong kinh doanh là gì?
Quy tắc đạo đức trong kinh doanh là một tập hợp các nguyên tắc hướng dẫn nhằm đảm bảo doanh nghiệp và nhân viên của doanh nghiệp hành động một cách trung thực và chính trực trong tất cả các khía cạnh của hoạt động hàng ngày và chỉ tham gia vào các hành vi mang lại lợi ích cho xã hội
Quy tắc đạo đức cho giáo viên là gì?
Bộ quy tắc đạo đức dành cho giáo viên xác định trách nhiệm chính của giáo viên đối với học sinh của họ và vai trò của giáo viên trong cuộc sống của học sinh. Giáo viên được yêu cầu thể hiện sự công bằng, liêm chính và hành vi đạo đức trong lớp học
Ví dụ về Quy tắc đạo đức là gì?
Một ví dụ về quy tắc đạo đức sẽ là một doanh nghiệp soạn thảo một quy tắc phác thảo tất cả các cách mà doanh nghiệp nên hành động một cách trung thực và chính trực trong các hoạt động hàng ngày của mình, từ cách nhân viên của họ cư xử và tương tác với khách hàng, đến các loại
Sự khác biệt giữa Quy tắc đạo đức và Quy tắc ứng xử là gì?
Quy tắc đạo đức có bản chất rộng hơn, phác thảo những gì được chấp nhận đối với công ty về tính chính trực và cách thức hoạt động của nó. Bộ quy tắc ứng xử tập trung hơn về bản chất và hướng dẫn cách nhân viên của doanh nghiệp nên hành động hàng ngày và trong các tình huống cụ thể
Điểm mấu chốt
Quy tắc đạo đức là một bộ nguyên tắc hướng dẫn nhằm hướng dẫn các chuyên gia hành động theo cách trung thực và có lợi cho tất cả các bên liên quan. Quy tắc đạo đức do doanh nghiệp soạn thảo và được điều chỉnh cho phù hợp với ngành cụ thể hiện tại, yêu cầu tất cả nhân viên của doanh nghiệp đó tuân thủ quy tắc
Các lựa chọn đạo đức của các doanh nghiệp đã phát triển, từ thời đại công nghiệp đến thời kỳ hiện đại. Trong thế giới chúng ta đang sống ngày nay, điều kiện làm việc, cách một doanh nghiệp tác động đến môi trường và cách doanh nghiệp giải quyết vấn đề bất bình đẳng là tất cả những lĩnh vực mà xã hội cho là quan trọng mà có lẽ cách đây hai thế kỷ nó không quan tâm nhiều. Bộ quy tắc đạo đức giúp đảm bảo rằng các doanh nghiệp sẽ luôn hành động một cách chính trực